Макаров И.М. Неправомерное банкротство: теоретические основы, зарубежный опыт и судебная практика

Научная статья
УДК 343.13
https://doi.org/10.24158/tipor.2026.8.32
 

Неправомерное банкротство:

теоретические основы, зарубежный опыт и судебная практика

 
Илья Михайлович Макаров
Сибирский юридический университет, Омск, Россия,
ilya_mac@mail.ru, https://orcid.org/0009-0001-5821-8534
 
Аннотация. Статья посвящена исследованию неправомерного банкротства как комплекса злоупотреблений в процедурах несостоятельности, направленных на причинение ущерба кредиторам, сокрытие имущества, искусственное формирование неплатежеспособности либо уклонение от исполнения обязательств. Рассматриваются теоретические подходы к определению и классификации неправомерного банкротства, особенности его доказывания, проблемы российской судебной практики и зарубежные модели противодействия злоупотреблениям в сфере несостоятельности. Цель исследования заключается в выявлении эффективных подходов к защите имущественных интересов кредиторов и подготовке предложений по совершенствованию российского законодательства и правоприменительной практики. Методологическую основу составили формально-юридический, сравнительно-правовой, системный и эмпирический методы. Эмпирическую базу исследования составили 32 судебных акта арбитражных судов и судов общей юрисдикции за 2019–2025 гг., вынесенных по делам о привлечении к уголовной либо субсидиарной ответственности в связи с выводом активов, сокрытием имущества, созданием фиктивной задолженности и искажением финансовой отчетности в процедурах несостоятельности; 11 сообщений о преступлениях и материалов доследственных проверок, обобщенных по опубликованным судебным документам и процессуальным позициям сторон; а также статистически значимые повторяющиеся способы противоправного поведения, выявленные при контент-анализе судебных актов. Проанализированы отечественные научные позиции, нормы российского законодательства, практика применения ст. 196 УК РФ, а также подходы США, Германии, Франции, Великобритании и Испании. Обосновывается вывод о необходимости межотраслевого регулирования неправомерного банкротства. Повышение эффективности противодействия соответствующим деяниям связано с унификацией понятийного аппарата, разработкой критериев выявления искусственной несостоятельности, совершенствованием финансово-экономической экспертизы, развитием превентивного контроля и межведомственного информационного взаимодействия.
Ключевые слова: неправомерное банкротство, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, криминальное банкротство, несостоятельность, кредиторы, уголовная ответственность, судебное доказывание, защита конкурсной массы
Финансирование: инициативная работа.
Для цитирования: Макаров И.М. Неправомерное банкротство: теоретические основы, зарубежный опыт и судебная практика// Теория и практика общественного развития. 2026. № 8. С. 266–275. https://doi.org/10.24158/tipor.2026.8.32.
 
Original article

 

Unlawful Bankruptcy:

Theoretical Foundations, International Experience, and Judicial Practice

 
Ilya M. Makarov
Siberian Law University, Omsk, Russia,
ilya_mac@mail.ru, https://orcid.org/0009-0001-5821-8534
 
Abstract. The article is devoted to the study of unlawful bankruptcy as a complex of abuses in insolvency procedures aimed at causing damage to creditors, concealing property, artificially forming nonsolvency or avoidance of enforcing obligations. Theoretical approaches to the definition and classification of unlawful bankruptcy, the specifics of its proof, the problems of Russian judicial practice and foreign models of countering an abuse in the field of nonsolvency are considered. The purpose of the research is to identify effective approaches to protecting the property interests of creditors and to prepare proposals for improving Russian legislation and law enforcement practice. The methodological basis was implemented by formal legal, comparative legal, systematic, and empirical methods. The empirical basis of the work consisted of 32 judicial acts of arbitration courts and courts of general jurisdiction for 2019‒2025 issued in the cases of criminal or subsidiary liability in connection with the assets withdrawal, concealing property, creation of fictitious debt, and distortion of financial statements in nonsolvency proceedings; 11 reports of crimes and materials of pre-investigation checks summarized by published court documents and procedural positions of the parties as well as statistically significant recurring patterns of illegal behaviour discovered during the content analysis of judicial acts. The author analyzes domestic scientific positions, norms of Russian legislation, the practice of applying art. 196 of the Criminal Code of the Russian Federation, and the approaches of the USA, Germany, France, Great Britain, and Spain. The conclusion about the need for intersectoral regulation of unlawful bankruptcy is substantiated. Improving the effectiveness of countering relevant acts is associated with the unification of the conceptual framework, the development of criteria for detecting artificial nonsolvency, the growth of financial and economic expertise, the development of preventive control and interdepartmental information interaction.
Keywords:unlawful bankruptcy, deliberate bankruptcy, fictitious bankruptcy, criminal bankruptcy, nonsolvency, creditors, criminal liability, judicial proof, protection of the bankruptcy estate
Funding: Independent work.
For citation: Makarov, I.M. (2026) Unlawful Bankruptcy: Theoretical Foundations, International Experience, and Judicial Practice. Theory and Practice of Social Development. (8), 266–275. Available from: doi:10.24158/tipor.2026.8.32 (In Russian).

© Макаров И.М., 2026

Список источников:
 
Барабаш А.С., Репецкая А.Л. Криминальное банкротство: компаративный анализ и проблемы законодательной регламентации в российском законодательстве // Сибирский юридический вестник. 2022. № 2 (97). С. 88–97. https://doi.org/10.26516/2071-8136.2022.2.88.
Бозрикова Е.Д. История развития законодательства о банкротстве в Российской Федерации и зарубежных странах // Правосудие. 2023. Т. 5, № 4. С. 76‒95. https://doi.org/10.37399/2686-9241.2023.4.76-95.
Вертьянова Е.В. История развития института банкротства в России и за рубежом // In Situ. 2023. № 1. С. 83–91.
Деришев Ю.В. Концепция уголовного досудебного производства в правовой доктрине современной России : монография. Омск, 2004. 340 с.
Добровлянина О.В., Кондратьева К.С., Патырбаева К.В. Виды незаконных банкротств в Российской Федерации: некоторые проблемы правового регулирования // Право. Журнал Высшей школы экономики. 2017. № 3. С. 34–49. https://doi.org/10.17323/2072-8166.2017.2.34.49.
Иванова А.Б. Криминологическая оценка преднамеренного и фиктивного банкротства // Вестник экономики, права и социологии. 2018. № 2. С. 83–87.
Криминальные банкротства: основные аспекты и положения / Е.В. Дробот [и др.] // Теневая экономика. 2023а. Т. 7, № 3. С. 265–276. https://doi.org/10.18334/tek.7.3.118566.
Лазарева О.С., Нелюбов Н.Г. Банкротство юридических лиц. Фиктивное и преднамеренное банкротство // Аллея науки. 2018. Т. 1, № 6 (22). С. 376–382.
Неправомерные банкротства физических и юридических лиц в Российской Федерации: взгляд с позиции уголовного права и экономической безопасности / Е.В. Дробот [и др.] // Экономика, предпринимательство и право. 2023б. Т. 13, № 12. С. 6213–6224. https://doi.org/10.18334/epp.13.12.120246.
Степанова О.С. Сравнительный анализ правовых систем банкротства юридических и физических лиц // Вестник северо-восточного федерального университета им. М.К. Аммосова. Серия: История. Политология. Право. 2020. № 4 (20). С. 120–125.
Jackson T.H. The Logic and Limits of Bankruptcy Law. Cambridge, 1986. 287 p.
 
References:
 
Barabash, A.S. & Repetskaya, A.L. (2022) Criminal bankruptcy: comparative analysis and problems of legislative regulation in Russian legislation. Siberian Law Herald. (2 (97)), 88–97. Available from: doi:10.26516/2071-8136.2022.2.88. (In Russian)
Bozrikova, E.D. (2023)The history of the development of bankruptcy law in the Russian Federation and foreign countries. Justice. 5 (4), 76–95. Available from: doi:10.37399/2686-9241.2023.4.76-95. (In Russian)
Deryushev, Yu.V. (2004) Kontseptsiya ugolovnogo dosudebnogo proizvodstva v pravovoy doktrine sovremennoy Rossii [The Concept of Criminal Pre-Trial Proceedings in the Legal Doctrine of Modern Russia]. Omsk, 340 p. (In Russian)
Dobrovlyanina, O.V., Kondratieva, K.S. & Patyrbaeva, K.V. (2017) Types of Bankruptcy Fraud in the Russian Federation: Issues of Legal Regulation. Law. Journal of the Higher School of Economics. (3), 34–49. Available from: doi:10.17323/2072-8166.2017.2.34.49. (In Russian)
Drobot, E.V., Makarov, I.N., Klimov, A.S., Korenyako, E.A., Churakov, V.G. & Litvinova, Yu.E. (2023) Unlawful bankruptcies of individuals and legal entities in the Russian Federation: a view from the perspective of criminal law and economic security. Journal of Economics, Entrepreneurship and Law. 13 (12), 6213–6224. Available from: doi:10.18334/epp.13.12.120246. (In Russian)
Drobot, E.V., Makarov, I.N., Soloveva, V.V. & Nazarenko, V.S. (2023) Criminal bankruptcy: the most important aspects and provisions. Shadow Economy. 7 (3), 265–276. Available from: doi:10.18334/tek.7.3.118566. (In Russian)
Ivanova, A.B. (2018) Criminological assessment of intentional and fictitious bankruptcy. The Review of Economy, the Law and Sociology. (2), 83–87. (In Russian)
Jackson, T.H. (1986) The Logic and Limits of Bankruptcy Law. Cambridge. 287 p.
Lazareva, O.S. & Nelyubov, N.G. (2018) Bankrotstvo yuridicheskikh lits. Fiktivnoye i prednamerennoye bankrotstvo [Bankruptcy of Legal Entities. Fictitious and Deliberate Bankruptcy]. Alleya nauki. 1 (6 (22)), 376–382. (In Russian)
Stepanova, O.S. (2020) A comparative analysis of legal systems of bankruptcy for legal entities and individuals. Vestnik of North-Eastern Federal University. History. Political Science. Law. (4 (20)), 120–125. (In Russian)
Vertianova, E.V. (2023)History of the development of the institute of bankruptcy in Russia and abroad. In Situ. (1), 83–91. (In Russian)